Skatten på ISK höjs igen vid årsskiftet

Skatten på ISK-konton och kapitalförsäkringar för värdepapper styrs av referensräntan 30/11 året före. 
Skatten beräknas som statslåneräntan + 1%, därefter 30%.

Statslåneräntan är nu 3% och är det samma ränta 30/11, så blir schablonskatten beräkna som (30% av 3+1%) d.v.s. 1,2% på sitt kapital. *1

Det innebär skatten höjts från 0,38% 2022, 0,88% 2023 och 1,2% 2024.



Har du en avkastning och utdelningar på din aktieportfölj, som överstiger 4%, så är fortfarande ISK/Kapitalförsäkring lägre skatt.

Det finns två fördelar som finns för vanligt direktägande eller aktiedepåer, som man ska ha med i sin bedömning om man ska ha ägande via ISK/Kapitalförsäkring:
– Fördel 1. Gör du förlust på aktier, så kan du realisera förlusten och kvitta mot andra aktievinster, alternativt minska skatten på andra inkomster *2
– Fördel 2. Du får ingen skatt förrän det år du säljer någon aktie.



*1
Skatten beräknas på ditt genomsnittliga värde och insättningar på konto, beräknat vid 4 tidpunkter under året.
1 januari
1 april
1 juli
1 oktober

D.v.s. du summerar ihop värde och insättningar för varje period och delar sedan det med 4.


*2
Förlust på en aktie kan användas enligt följande
-Kvitta mot andra aktiers vinst, så vinstnettot minskar och därmed skatten. Det förutsätter det finns vinster att kvitta mot. Vanlig strategi är vända en förlustaktie, så det blir en formell realisation. Då är värdet av förlust värd 30%.
– Har du inte andra aktie att kvitto mot får du minska skatten för andra inkomster med förlusten belopp *70%*30%. D.v.s. en förlust på 50.000 kr, är värd 21%, 10.500 kr i lägre skatter. Förutsätter att du har andra skatter.
– Har du större förluster än så du går över underskott av kapital med 100.000 kr, så minskas skatteavdraget därutöver, så det är värt 70%, d.v.s. värd 14,7%. Förutsätter att du har andra skatter som kan reduceras, vilket max kan ske till 0.